- Sie werden nur auf Umsätze in Euro besteuert (Flat Tax von 30 %).
- Der Austausch zwischen Kryptos ist seit mehreren Jahren nicht mehr steuerpflichtig.
- Berechnen Sie Ihren Mehrwert mit dem gewichteten Durchschnittspreis (PMP).
- Melden Sie Ihre Auslandskonten (Formular 3916) und Ihre Umsätze ().
- Auch im Schadensfall müssen Sie eine Erklärung abgeben, um eine Prüfung zu vermeiden.
Wie hoch ist die Besteuerung von Kryptowährungen in Frankreich?
Ich erkläre dir das einfach. In Frankreich gelten Kryptos als bewegliches Eigentum. Sie werden nicht auf den Wert Ihres Portfolios besteuert, sondern nur auf den beim Verkauf erzielten Kapitalgewinn. Konkret: Wenn Sie 1 Bitcoin für 20.000 € kaufen und für 40.000 € verkaufen, zahlen Sie nur Steuern auf den Gewinn von 20.000 €. Der Steuersatz beträgt 30 % (12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge). Dies nennen wir den einmaligen Pauschalabzug (PFU).
Sie können sich auch für den progressiven Einkommensteuertarif entscheiden, wenn dieser für Sie günstiger ist. Wenn Ihr sonstiges Einkommen beispielsweise gering ist, können Sie mit dieser Option Ihre Steuern senken. Aber seien Sie vorsichtig, dies ist eine globale Wahl für dieses Jahr.
Welche steuerpflichtigen Umsätze gibt es?
Verkauf gegen Fiat-Währung
Dies ist der häufigste Fall. Sobald Sie Ihre Kryptos für Euro verkaufen (auf Binance, Coinbase usw.), erzielen Sie einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn. Auch wenn Sie die Euro von Ihrem Bankkonto abheben, ist der steuerpflichtige Tatbestand der Verkauf.
Austausch zwischen Kryptowährungen
Gute Nachrichten: Seit einigen Jahren ist der Austausch zwischen Kryptos (z. B. der Verkauf von Bitcoin zum Kauf von Ethereum) kein steuerpflichtiger Vorgang mehr. Der Kapitalgewinn wird bis zum Verkauf in Fiat-Währung eingefroren. Warum diese Änderung? Um das Leben der Anleger zu vereinfachen und eine Erklärung für jeden kleinen Trade zu vermeiden. Ehrlich gesagt finde ich es viel logischer.
Nicht steuerpflichtige Fälle
- Kleine Verkäufe: wenn der Gesamtbetrag Ihrer Überweisungen im Laufe des Jahres weniger als 305 € beträgt (Überweisungsschwelle).
- Verluste: Sie können Ihre Krypto-Verluste nicht von Ihrem sonstigen Einkommen abziehen. Sie gehen einfach steuerlich verloren.
- Transfers zwischen Ihren eigenen Wallets: Das Verschieben von Kryptos von Ihrer Börse in Ihr Ledger ist kein Steuerereignis.
Wie berechnen Sie Ihren Krypto-Kapitalgewinn?
Die offizielle Methode verwendet den gewichteten Durchschnittspreis (WAP). Ich gebe Ihnen ein konkretes Beispiel.
| Betrieb | Menge (BTC) | Stückpreis | Gesamtkosten |
|---|---|---|---|
| Kaufen | 1 | 30.000 € | 30.000 € |
| Kaufen | 1 | 40.000 € | 40.000 € |
| Gesamt | 2 | – | 70.000 € |
| PMP | – | 35.000 € | – |
| Verkauf | 1 | 50.000 € | – |
| Mehrwert | – | – | 15.000 € |
| Steuerschuld (30 %) | – | – | 4.500 € |
Erkennen Sie das Prinzip? PMP sind die Gesamtkosten dividiert durch die Gesamtmenge. Für jeden Verkauf ziehen wir den PMP vom Verkaufspreis ab. Tipp: Verwenden Sie ein kostenloses Online-Tool wie Waltio oder Koinly, insbesondere wenn Sie viele Trades durchführen. Ich verwende eine Excel-Tabelle, sie funktioniert sehr gut.
Wie melden Sie Ihre Kryptowährungen steuerlich an?
Schritt 1: Formular 3916
Wenn Sie Kryptos auf einer im Ausland ansässigen Plattform (Binance, Kraken usw.) halten, müssen Sie die Existenz des Kontos jedes Jahr gleichzeitig mit Ihrer Steuererklärung erklären (-). Das Vergessen wird mit einer pauschalen Geldstrafe von 1.500 € pro Konto (bzw. 10.000 € im Ausland) geahndet. Es genügt zu sagen, dass Sie es nicht auslassen sollten.
Schritt 2: Formular
Nur wenn Sie im Laufe des Jahres Umsätze in Euro getätigt haben. Sie müssen den Gesamtbetrag der Übertragungen, den Gesamtkaufpreis und den Nettokapitalgewinn angeben. Dieses Formular finden Sie in Ihrem persönlichen Bereich auf impots.gouv.fr, Abschnitt „Einkommenserklärung“.
Schritt 3: Bergbaueinkommen oder Abstecken
Einnahmen aus dem Mining oder Staking gelten als Non-Commercial Profit (NBC). Sie müssen diese auf dem Formular C (pro) angeben. Der anschließende Verkauf dieser geschürften Kryptos folgt den Kapitalgewinnregeln (PMP).
Welche Fallstricke sind zu vermeiden?
Airdrops und Forks
Der Erhalt kostenloser Token (Airdrop) oder neuer Kryptos nach einem Fork ist bei Erhalt nicht steuerpflichtig. Ihr Anschaffungspreis gilt jedoch als Null. Wenn Sie sie also verkaufen, ist der gesamte Verkauf steuerpflichtig. Es sei denn, Sie weisen einen Anschaffungswert nach (z. B. wenn Sie eine Gegenleistung erbringen mussten).
NFTs
NFTs werden wie Kryptowährungen behandelt. Verkauf eines NFT für Euro = Kapitalgewinn. Kaufen Sie einen NFT mit Ethereum = Krypto-zu-Krypto-Börse (mehrere Jahre steuerfrei).
Intensiver Handel
Wenn Sie sehr häufig und organisiert handeln (mehrere Transaktionen pro Tag), kann die Steuerverwaltung Ihre Tätigkeit in eine berufliche Tätigkeit (BNC) umklassifizieren. In diesem Fall wird der Umsatz besteuert, nicht der Kapitalgewinn. Ein Anwalt für Steuerrecht wird empfohlen. (Glauben Sie mir, es verändert alles.)
Warum müssen Sie eine Anzeige erstatten, auch wenn Sie Geld verloren haben?
Auch wenn Sie mit Verlust verkaufen, müssen Sie das Formular ausfüllen, um anzugeben, dass Sie Ihre Kryptos verkauft haben. Dadurch kann die Position steuerlich „geschlossen“ werden und Rückfragen seitens der Verwaltung vermieden werden. Darüber hinaus stellen Plattformen wie Binance Ihre Steuerdaten seit mehreren Jahren automatisch der französischen Verwaltung zur Verfügung. Wer nicht deklariert, riskiert eine Kontrolle und ein Bußgeld.
Ehrlich gesagt finde ich, dass Transparenz Ihr bester Verbündeter ist. Ein Kunde kontaktierte mich wegen genau diesem Problem: Er hatte seine Verluste nicht gemeldet und die Verwaltung verlangte von ihm Rechenschaft. Er musste Strafen zahlen. Kurz gesagt: Machen Sie nicht den gleichen Fehler.
Kurze FAQ
- Muss ich eine Erklärung abgeben, wenn ich nicht verkauft habe? Nein, es müssen keine Kapitalgewinne deklariert werden, aber Sie müssen Ihre Konten im Ausland deklarieren (falls zutreffend).
- Kann ich kostenlose Software verwenden? Ja, Tools wie Waltio (eingeschränkte kostenlose Version) oder Excel-Tabellen sind sehr nützlich.
- Was soll ich tun, wenn ich vergessen habe, frühere Jahre anzugeben? Wenden Sie sich zur Regularisierung (Spontan-Regularisierungsverfahren) über Ihr sicheres Messaging an Ihr Finanzamt.
Pour aller plus loin sur ce sujet, consultez aussi notre article sur Conseils pour la déclaration des cryptomonnaies détenues à l'étranger.