Krypto-erbschaft: der komplette ratgeber für schenkung und nachlass

Aktualisiert am 30. Mai 2026 von José PEREZ

Ehrlich gesagt denken viele, wenn wir über Kryptowährungen und Erbschaften sprechen, dass es sich um eine rechtsfreie Zone handelt. Aber ich möchte es klarstellen: Die französische Steuerverwaltung betrachtet Kryptos als immaterielles persönliches Eigentum. Damit gelten in vollem Umfang die klassischen Erb- und Schenkungsregeln wie bei einem Gemälde oder einem Auto. Nach Angaben des Official Bulletin of Public Finances-Taxes (BOFIP) unterliegt jede Übertragung von Kryptowährungen, sei es durch Schenkung oder Erbschaft, der Übertragungssteuer und muss deklariert werden.

• Kryptowährungen sind bewegliche Sachen, die der Übertragungssteuer unterliegen.
• Der zurückbehaltene Wert entspricht dem Tag des Todes oder der Schenkung.
• Zuschuss von 100.000 € zwischen Eltern und Kindern, alle 15 Jahre verlängerbar.
• Wenn Sie die Meldung vergessen, droht Ihnen eine Anpassung mit Strafen von bis zu 80 %.

Was ist eine Kryptowährung im Hinblick auf das Erbrecht?

Lassen Sie mich klarstellen: Kryptos sind kein gesetzliches Zahlungsmittel. Die Verwaltung betrachtet sie als immaterielles persönliches Eigentum, ähnlich wie ein Gemälde oder ein Auto. Es genügt zu sagen, dass die Regeln für Erbschaften und Schenkungen uneingeschränkt gelten. Sehen Sie das Problem? Viele Leute denken, dass dies eine Grauzone ist. Aber nein, es wird gut überwacht.

Konkreter Fall

Kürzlich habe ich eine Familie begleitet, die mit der Erbschaft ihres Vaters konfrontiert war, der Inhaber mehrerer Krypto-Wallets war. Zunächst verloren sie sich in der Komplexität der Bestandsaufnahme und Bewertung. Durch die Anwendung einer strengen Methode zur Identifizierung von Plattformen und Schlüsseln konnten wir den Wert des Vermögens am Todestag auf 120.000 € schätzen. Dank des Eltern-Kind-Freibetrags in Höhe von 100.000 Euro konnte die Erbschaftssteuer auf einen Bruchteil dessen gesenkt werden, was ohne eine korrekte Erklärung möglich gewesen wäre. Dadurch konnte eine Steueranpassung vermieden werden, die zu einer Strafe von 80 % hätte führen können.

Wenn Sie also Bitcoins erben oder verschenken möchten, müssen Sie diese deklarieren. Ansonsten kann es kosten. Ehrlich gesagt finde ich es logisch: Der Staat will seinen Anteil, wie bei jedem Erbe.

Um die korrekte Deklaration von Kryptowährungen im Erbfall sicherzustellen, ist es unerlässlich, auch die Regeln zur Kryptobesteuerung ausländischer Konten zu kennen.

Wie deklariere ich Kryptowährungen als Teil einer Spende?

Okay, wenn Sie im Laufe Ihres Lebens Krypto verschenken möchten, sind hier die Schritte. Ich habe sie bei einem Kunden getestet – es ist einfacher als Sie denken.

• Bewerten Sie den Wert: Nehmen Sie am Giving Day-Kurs teil. Verwenden Sie CoinMarketCap oder Kraken. Machen Sie einen Screenshot. (Ich habe den Fehler gemacht, es einmal nicht zu machen, es war danach ein Ärger).
• Füllen Sie das Formular aus: Cerfa Nr. 2735 für manuelle Spende oder 2734 für notariell beglaubigte Spende. Geben Sie den Wert in Euro an.
• Bezahlen Sie ggf. die Gebühren: Zuschuss von 100.000 € zwischen Eltern und Kindern. Darüber hinaus liegen die Zölle je nach Höhe zwischen 5 % und 45 %.

Kleine Anekdote: Ein Freund schenkte seinem Sohn 2 BTC im Wert von 80.000 €. Unterhalb der Reduzierung, daher null Rechte. Aber er hat das Formular trotzdem ausgefüllt. Guter Reflex!

Sachspende oder Geldspende?

Sie können die Kryptos direkt verschenken (von Wallet zu Wallet übertragen) oder sie verkaufen und das Geld geben. Bitte beachten Sie: Durch den Verkauf entsteht ein bei der PFU zu versteuernder Kapitalgewinn von 30 % (12,8 % Steuer + 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge). Dadurch kann die Menge schnell reduziert werden.

Wie deklariere ich Kryptowährungen als Teil einer Erbschaft?

Wenn ein geliebter Mensch stirbt, ist es heikler. Sie müssen alle Wallets und Plattformen finden. Nicht immer einfach, glauben Sie mir.

Die zunehmende Kryptoregulierung schafft einen klareren Rahmen, der auch für die Erbschaftsplanung von digitalen Vermögenswerten von Vorteil ist.

• Inventar: Suchen Sie nach Hardware-Wallets (Ledger, Trezor), Software (Exodus, MetaMask) und Konten an Börsen (Coinbase, Binance).
• Bewertung: Der erhaltene Wert entspricht dem des Todestages. Nehmen Sie den gewichteten Durchschnittspreis.
• Stellungnahme : Cerfa Nr. 2705. Kryptos gehören zu „Bewegliches Eigentum“ oder „Forderungen“.
• Zahlung : Es gelten die gleichen Zulagen wie bei Spenden.

Konkreter Fall: Ihr Vater stirbt mit 5 ETH im Wert von 10.000 €. Bei einem Gesamtvermögen unter 100.000 € besteht kein Anspruch. Aber Sie müssen es anmelden!

Welche Risiken bestehen im Falle einer Unterlassung?

Nicht zu deklarieren ist riskant. Die Verwaltung kann Kryptos als nicht deklarierte Vermögenswerte umklassifizieren. Strafe: 40 % bis 80 % der hinterzogenen Zölle, zuzüglich Verzugszinsen von 0,20 % pro Monat. Unnötig zu erwähnen, dass es weh tut.

Bei nicht angemeldeten Erbschaften beträgt die Verjährungsfrist 6 Jahre (im Vergleich zu 3 Jahren bei der Einkommensteuer). So können Sie auch nach mehreren Jahren wieder in Ordnung gebracht werden.

Praktische Tipps zur Fehlervermeidung

Folgendes empfehle ich meinen Lesern:

• Verfassen Sie ein digitales Testament mit der Liste Ihrer Wallets und privaten Schlüssel. Überlassen Sie es einem Notar.
• Beauftragen Sie einen auf Kryptos spezialisierten Notar. Nicht jeder beherrscht das Thema.
• Bewahren Sie Belege auf: Screenshots von Kursen, Transaktionsaufzeichnungen. Im Falle einer Besichtigung müssen Sie den Wert nachweisen.
• Unterscheiden Sie zwischen Schenkung und Erbschaft: Eine Schenkung wird innerhalb eines Monats erklärt, eine Erbschaft innerhalb von 6 Monaten.

Ehrlich gesagt vermeidet man durch Vorausschauen viele Sorgen. Ein Kunde kontaktierte mich, nachdem er vergessen hatte, eine Spende von 50.000 € an seinen Neffen anzugeben. Ermäßigung zwischen Onkel und Neffen: nur 7.967 €. Er musste Zoll + Zuschlag zahlen. Eine verdammt gute Lektion.

Tabelle der Kürzungen nach Beziehung