Geben Sie Ihren Einsatz und Ihr landwirtschaftliches Einkommen an: Steuerleitfaden 2026

• Einsatz- und Yield-Farming-Belohnungen sind bei Erhalt steuerpflichtiges Einkommen, keine Kapitalgewinne.
• Geben Sie den Wert in Euro am Tag des Erhalts im Feld BNC (5HQ/5HY) oder Zinsen (2TR) an.
• Der anschließende Weiterverkauf dieser Prämien führt zu einem gesondert zu deklarierenden Kapitalgewinn.
• Führen Sie ein Logbuch und nutzen Sie ein Steuertool, um Fehler zu vermeiden.

Warum werden Stake und Yield Farming als Einkommen besteuert?

Ehrlich gesagt glauben viele Anleger, dass es sich bei diesen Gewinnen um Kapitalgewinne handelt. Aber nein. Die französische Steuerverwaltung betrachtet dies als Einkommen. Wofür ? Denn Sie erhalten Token, ohne etwas zu verkaufen. Es ist ein bisschen wie Zinsen auf einem Sparkonto, aber in Krypto. (Ich habe diesen Fehler zuerst gemacht, glauben Sie mir.)

Abstecken bedeutet, Ihre Token zu sperren, um ein Netzwerk zu sichern. Im Gegenzug erhalten Sie Belohnungen. Yield Farming stellt einem DeFi-Protokoll Liquidität zur Verfügung, um Gebühren oder Zinsen zu verdienen. In beiden Fällen wird die Steuer fällig, sobald der Token in Ihrem Wallet landet.

Wie unterscheidet man Einkommenskategorien?

So kategorisiere ich diese Gewinne – das erspart Ihnen eine Menge Kopfschmerzen:

• Einkommen in Kryptowährungen (ETH, SOL, etc.) : als nichtkommerzielle Gewinne (BNC) besteuert. Boxen 5HQ oder 5HY.
• Einkommen in Stablecoins (USDC, USDT) oder Euro : als Einkommen aus beweglichem Kapital (Zinsen) besteuert. Box 2TR.

Sehen Sie das Problem? Wenn Sie beides vermischen, riskieren Sie eine Erholung. Beachten Sie daher die Art des erhaltenen Tokens.

Wie berechnet man den zu deklarierenden Wert?

Nehmen wir ein konkretes Beispiel. Sie setzen 1000 ADA. Am 15. erhalten Sie 10 ADA als Belohnung. An diesem Tag ist 1 ADA 0,50 € wert. Der anzugebende Wert beträgt daher 5 €. Ganz einfach, oder?

Aber Vorsicht: Verwenden Sie einen Aggregator wie CoinGecko oder eine Steuersoftware (Koinly, Waltio), um den historischen Preis zu verfolgen. Verlassen Sie sich nicht auf Ihr Gedächtnis – es ist eine Fehlerquelle.

Eine präzise Dokumentation ist auch für die Krypto-Steueroptimierung unerlässlich, um das volle Potenzial von Verlustverrechnungen und Haltefristen auszuschöpfen.

Wie geben Sie diese Beträge in Ihrer Erklärung an?

Ich rate Ihnen, diese Schritte zu befolgen:

1. Sammeln Sie Ihren Prämienverlauf (Export von der Plattform oder Wallet).
2. Berechnen Sie für jeden Beleg den Wert in Euro (mit Datum und Preis).
3. Tragen Sie den Gesamtbetrag in das entsprechende Feld ein (5HQ für BNC, 2TR für Zinsen).
4. Ab einem Umsatz von mehr als 5.000 Euro wechseln Sie zu Micro-BNC – finden Sie es heraus.

Persönlich verwende ich eine mit CoinGecko synchronisierte Google Sheets-Tabelle. Der Aufbau hat eine Stunde gedauert, aber seitdem bin ich stressfrei.

Was ist beim Weiterverkauf von Prämien zu tun?

Sobald Sie die Belohnung als Einkommen deklarieren und sie später verkaufen, ist der Gewinn (oder Verlust) zwischen dem angegebenen Wert und dem Verkaufspreis ein steuerpflichtiger Kapitalgewinn. Beispiel: Sie haben 5 € für 10 ADA angegeben, Sie verkaufen sie für 6 €. Der Mehrwert beträgt 1 € und ist in der Erklärung anzugeben.

Kurzum: Es handelt sich um eine kontrollierte Doppelbesteuerung – aber logisch. Vergiss es nicht.

Welche Fallstricke gilt es zu vermeiden?

Ich habe zu viele Leute gesehen, die betrogen wurden. Hier sind die häufigsten Fehler:

• Melden Sie nicht verkaufte Prämien nicht : Die Steuer wird beim Erhalt fällig, nicht beim Verkauf.
• Verwirrendes Abstecken und Verleihen : Der DeFi-Kredit ist ebenfalls ein Einkommen, wird aber oft als Zinsen behandelt.
• Ignorieren Sie nicht aufgeführte Token : Wenn der Token keinen Wert von é hat, schätzen Sie ihn angemessen (Einführungspreis) oder geben Sie 0 € mit Nachweis an.
• Vergessen Sie die Benzinkosten : Bei echtem BNC können Sie sie abziehen. Bei Mikro-BNC, nein.

Ein Kunde kontaktierte mich mit genau diesem Problem: Er hatte Token von einem neuen Protokoll ohne aufgeführten Wert erhalten. Es wurde ein symbolischer Wert von 0,01 € pro Token mit einer Erläuterung angegeben. Die Verwaltung zuckte nicht zusammen.

Praktische Ratschläge für eine ruhige Erklärung

Ich werde nicht lügen, es erfordert Arbeit. Aber diese Tipps werden Ihnen das Leben leichter machen:

Dieser Leitfaden unterstreicht die Notwendigkeit, Staking- und Yield-Farming-Erträge korrekt zu deklarieren, um steuerliche Fallstricke zu vermeiden.

• Führen Sie ein Logbuch: jede Belohnung mit Datum, Betrag in Krypto und Preis in Euro.
• Verwenden Sie ein Tool wie Waltio oder Koinly – sie automatisieren die Berechnung und generieren die Formulare.
• Bewahren Sie Ihre Transaktionshistorie mindestens 3 Jahre lang auf (Steuerrückerstattungszeitraum).
• Keine Panik, wenn Sie frühere Jahre vergessen haben: Sie können eine Korrekturerklärung abgeben.

Diese Methode – die ich schon lange verwende – funktioniert. Es hat mich vor vielen kalten Schweißausbrüchen bewahrt.

FAQ: Ihre am häufigsten gestellten Fragen

Muss ich meine Einsatzprämien melden, auch wenn ich sie nicht verkauft habe?

Ja, absolut. Der Erhalt des Tokens ist der steuerpflichtige Tatbestand. Es spielt keine Rolle, ob Sie es verkaufen oder nicht.

Kann ich vorübergehende Verluste im Yield Farming abziehen?

Nein, nicht realisierte Kapitalverluste sind nicht abzugsfähig. Nur der tatsächliche Verkauf von Token führt zu einem Kapitalverlust.

Mein Wallet befindet sich auf einer zentralen Plattform (Binance, Kraken). Ist es anders?

Nein, das Prinzip bleibt dasselbe. Die Plattform bietet Ihnen eine Historie der Belohnungen. Nutzen Sie es für Ihre Aussage.

Bevor Sie Ihre Erklärung abschließen, überprüfen Sie Ihre Wallets und Plattformen. Ein Versehen kann kostspielig sein. Um weiter zu gehen, laden Sie unsere Krypto-Deklarations-Checkliste als PDF herunter.

José PEREZ

José ist ein Technologie-Enthusiast und Kryptowährungsexperte mit über 5 Jahren Erfahrung im Bereich digitaler Vermögenswerte. Nachdem er Bitcoin im Jahr 2017 entdeckt hatte, tauchte er in die Welt der Blockchain- und Krypto-Assets ein und entwickelte schnell Fachwissen in den Bereichen Handel, Marktanalyse und …

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